作者：默思編輯部 發布：2026-08-05
勞退自提6%是近期討論度很高的話題，尤其隨著2026年8月新制上路，雇主不得再拒絕勞工的自提申請，這篇整理新制重點與實際的節稅試算，幫助上班族評估自提是否划算。
從2026年8月1日起，雇主不得拒絕勞工自願提繳退休金的申請——這是本次新制最核心的保障，過去部分雇主可能對員工自提意願消極應對甚至拖延，新制上路後這個模糊地帶被明確封閉，勞工只要提出申請，雇主就必須配合辦理。
自提的額度上限是每月工資的6%，以勞退提繳工資最高級距15萬元計算，等於每月自提最多9,000元，全年最多可提繳10萬8,000元。這個上限設計讓自提的節稅效果有一個明確的天花板，收入愈高、適用稅率級距愈高的人，能從這個上限中獲得的節稅效益也愈明顯。
勞工在每月工資6%範圍內自願提繳退休金，這部分金額不會計入提繳年度的薪資所得課稅，等於直接降低了當年度的應稅所得。但節稅效果實際上取決於個人的所得稅率級距：月薪3萬5千元的上班族，適用稅率約5%，每年自提能省下的稅金約1,300元，效果有限；但當稅率級距來到12%，每年就能省下約4,400元；如果月薪達到8萬元以上，適用更高的稅率級距，自提的節稅效果就相當可觀，值得認真評估。
自提6%的另一面，是這筆資金要等到符合請領條件（原則上60歲）才能提領——這代表選擇自提，等於用資金流動性換取長期的節稅與退休金累積效果。對近幾年有明確資金需求（如購屋自備款、創業啟動金）的人而言，這筆被鎖住的資金可能會排擠原本的財務規劃彈性，需要仔細評估。
綜合來看，自提6%對稅率級距較高、且近期沒有明確大額資金需求的上班族而言，是相對划算的節稅與退休金累積工具；但對稅率級距偏低、或近期有具體購屋、創業等資金規劃的人，則需要更審慎評估資金被鎖住的機會成本是否划算。市面上已有多個試算工具可以輸入月薪與年資，直接計算退休金累積金額與自提的節稅效益，建議實際試算後再做決定，而不是單純跟風申請。也可以先申請較低比例的自提金額，觀察幾個月對實際到手薪資的影響後，再視情況調整到符合自己財務規劃的提繳比例。