作者：默思編輯部 發布：2026-08-05
多數人談到醫師的財務規劃，焦點通常放在薪資與開業收入，但退休金規劃同樣是容易被忽略的一塊——尤其是自行開業的醫師，沒有雇主提撥退休金的保障，退休金缺口需要自己額外補齊。這篇整理2026年勞退新制的重點，以及對不同執業型態醫師的實際影響。
自2026年8月1日起，勞工只要通知雇主要開始或停止自願提繳退休金，雇主或委任單位就必須填寫申報表送交勞保局辦理，不得拒絕。這項規定對受雇醫師是明確的保障——過去部分機構可能對員工自提退休金意願消極應對，新制上路後這個空間被明確封閉。
另一項重要變革是，自2026年7月17日起，選擇繼續適用勞退舊制、且仍在原事業單位工作的純舊制勞工，也可以在每月工資6%的範圍內自願提繳退休金。這項改革預計讓約11.5萬名純舊制勞工能夠開立個人專戶、自提6%，等於補上了舊制勞工長期以來無法透過新制帳戶累積個人退休金的缺口。
自2026年8月1日起，申請月退休金的勞工，在勞保局核發前會有30天的猶豫期，可以重新評估並改申請一次退休金，這項機制讓退休金請領方式的決定多了一層緩衝，避免因為一時的資訊不足而做出無法反悔的選擇。
對受雇醫師而言，自提的節稅效果與所得稅率級距高度相關——級距愈高，自提能省下的稅金愈可觀，但相對的，自提的錢要等到符合請領條件（原則上60歲）才能提領，資金的流動性會被鎖住相當長一段時間。對收入穩定、稅率級距偏高的受雇醫師而言，自提6%通常是划算的節稅工具；但如果近幾年有明確的資金需求（如購屋、開業籌備金），則需要衡量流動性犧牲是否值得。
自行開業的醫師身分通常屬於雇主而非受雇者，不適用勞退新制的雇主提撥機制，退休金規劃完全仰賴個人另外透過商業保險、投資或其他退休金專戶自行補齊。這是開業醫師在享受較高稅務彈性與收入天花板的同時，容易被忽略的一項長期財務缺口，需要及早規劃因應。建議開業醫師可以參考受雇醫師6%的提繳邏輯，自行設定一個固定比例的收入按月轉入獨立的退休金專戶，用強制儲蓄的方式彌補雇主提撥機制的缺口。